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我們公司在六月份辦了兩場的勞退新制說明會,為了能了解的透徹,我兩場都有去聽,雖然勞退新制已經於7/1實施了,對我們這些年輕一輩工作年資沒多久的菜鳥來說,是一定要選新制的,所以我想很多人也不會太關心新舊制到底差在哪裡,不過呢,我覺得這畢竟是關於我們的權益,我還是在這裡簡單敍述一下,並附上公司辦的兩場說明會的投影片,我覺得寫的蠻清楚的。
====== 基本概念 ======
1.退休金有分兩種: 勞保的老年給付、雇主給付的退休金。
我們每個月都會扣的勞健保, 其中的勞保除了有簡易的保險作用外, 在你符合退休的資格時可以申請老年給付, 也就是所謂的勞保退休金。
關於老年給付的詳細算法,在本文暫時不探討,因為距離我還太遙遠,所以懶得去研究,不過大致上要符合退休的條件原則上是一樣的。
至於雇主給付的退休金,也就是我們要討論的主題了,所謂的勞退新制或舊制,其實指的就是這個部份的退休金。
2.舊制
根據統計, 以往超過百分之九十以上的勞工是領不到舊制的退休金, Why? 因為舊制規定的條件很嚴格:
(1)必須在同一間公司服務的年資才算
(2)退休條件為: a.工作滿25年 or b.工作滿15年且年滿55歲。
了解了吧, 舉例來說:
如果你32歲進入某公司, 做年做馬20年後可否申請退休?
答案是不行, 因為以退休條件a來說, 你未滿25年, 以條件b來說,你雖然滿15年,可是未滿55歲,仍然是不可以申請退休的。
那舊制的退休金可以領多少?
按工作年資, 每滿一年給兩個基數, 但超過15年的部份每滿一年給一個基數,最高以45個基數為限。未滿半年以半年計; 滿半年則以一年計。
通常一個基數就是指一個月的薪水。
範例計算投影片裡面有, 這裡就不舉例了。
接下來要提一個東西叫做資遣費的, 很多人都會把它遺忘掉, 其實它可是很重要的, 因為這是勞基法規定的, 大家的權益可別 lost 掉囉!
(1)必須在同一間公司服務, 每滿一年給一個基數
(2)剩餘月數, 未滿一年依比例計算, 未滿一個月以一個月計。
這下子大家恍然大悟了吧, 這就是為什麼台灣過去的中小企業平均壽命不超過10年,因為公司的老闆寧願在第10年的時候把公司結束掉,就不需要發給任何人退休金,而就算發資遣費也比較划算, 在前面15年的計算來說, 退休金是要發二個基數的, 而資遣費只要一個基數,
如果我是老闆, 當然也要把它結束掉, 然後再成立一間新公司, 再把員工找回來, 年資重新計算, 夠賊吧, 如果你是員工你能說什麼呢, 自認倒楣吧。
3.新制
難道舊制這麼不可取, 新制真的比較好嗎? 各位同學, 再往下看吧!
(1)不需要在同一間公司服務, 工作年資仍算。
(2)退休條件為: 不管是否仍在職, 年滿60歲即可請領。
(3)94年7月1日起, 雇主每個月要提撥月薪的6%到你的退休金帳戶。(最低要提撥6%, 最高上限為15%)
(4)勞工可自願提撥最高6%到退休金帳戶。
那新制退休金可以領多少?
a.工作年資滿15年, 應請領月退
b.未滿15年, 應一次請領
這裡要特別注意, 因為新制是從 94年7月1日開始實施, 雇主當然也是7月1日才開始提撥6%到你的戶頭, 那你會問: 之前的年資怎麼辦?
放心, 不會被吃掉的, 之前的年資當然就用舊制計算囉, 不過呢, 萬一你不幸離職了 或 跳槽換工作了, 想當然爾, 舊制的年資就不見囉! 因為只有新制才能帶著走!
新制的資遣費如何計算?
(1)每滿一年發給 1/2 個基數。
(2)未滿一年依比例計算。
(3)最高發給6個基數為限。
也就是說, 如果滿12年, 則已經是上限了, 因為12年就是6個基數, 再多出來的年資也領不到資遣費了。
你會以為怎麼那麼少, 可是你要把雇主每個月提撥的6%也算進來才對,
1年 = 12個月 x 6% = 72%
再乘上你的工作年資之後, 再加上你的資遣費, 這樣子的算法才對,
不過依然是比舊制領的少, 尤其是工作年資超過12年之後, 差距越大!
====== 新制的陷阱 ======
別以為新制都是好的, 其實裡面陷阱可多得很呢, 愈去探究就會挖到愈多的陷阱。
陷阱1:
新制的退休金帳戶你無法動用, 等於那筆錢是被鎖到60歲, 而且若工作年資滿15年, 應請領月退的方式, 而且還得每個月扣掉延壽年金(註: 在這裡不多做解釋, 總之是用大家的錢去養活超過平均餘命的老人家), 算一算, 每個月領到的錢其實是很少的, 真的夠你退休之後生活費用嗎?
陷阱2:
自願提撥的6%裡面, 雖然在該年不列入所得, 即所得稅可繳少一點,
目前的法令是在提領退休金時也不課所得稅, 但違反稅務精神,
什麼意思? 就是說政府是不會放過任何的錢的, 所以兩頭都不課稅是不可能, 終究會修法課稅的。
簡單來說, 自願提撥的6%不但無法達到省所得稅的好處, 而且還是要和雇主提撥的退休金一起被鎖到60歲, 拜託一下, 有錢現在不花, 幹嘛讓政府鎖住,況且有一點很重要, 萬一過了N年, 國旗改成五星旗了, 說不定你什麼都領不到, 全部充公!
... 還有很多的陷阱咧 ....
====== 結論 ======
1.其實大家也別太嫌棄勞退新制, 坦白說, 以往舊制的退休金你也不見得領的到,如果把新制的這筆錢想像成是多出來的, 心情就會愉悅許多。
2.等到你60歲以後也沒辦法靠這筆錢來養活, 還是得自己趁現在年輕多存點老本吧。
3.萬一新制實施後被公司減薪6%, 認命點吧, 站在公司的立場也是要多額外支出6%到你的戶頭, 要怪只能怪政府吧。
4.大家要開始想像一下未來十幾年到幾十年的政治環境, 呵~ 說不定以後泛藍、泛綠都沒用了, 大家要選泛紅了。
為了要幫我老媽解決勞退新制的煩惱, 我是花了蠻多心思下去研究的, 如果大家有什麼問題可以找我討論喔~
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